一、增值税纳税人

（一）承包与承租经营的纳税人

（二）一般纳税人与小规模纳税人的划分

（三）一般纳税人登记管理

（四）一般纳税人转小规模纳税人

（五）一般纳税人辅导期管理

（六）一般纳税人认定中的特殊情形

（七）进口货物的纳税人

（八）增值税的扣缴义务人

（九）合并纳税义务人

二、增值税征税范围

（一）基本征税范围

（二）征税范围具体规定项目

（三）不征增值税的行为

三、增值税税率及征收率

（一）部分基本税率货物注释

（二）低税率货物范围注释

（三）油气田企业适用税率

（四）小规模纳税人的征收率

（五）兼营适用税率或征收率不同的应税行为

四、增值税销售额与销项税额

（一）“营改增”前销售额的一般规定

（二）“营改增”后的销售额

（三）含税销售额的换算

（四）销售额的核定

（五）混合销售行为的销售额

（六）特殊销售方式的销售额

（七）外币销售额的换算

（八）直销方式销售货物的销售额

（九）虚开代开的增值税专用发票的销售额

（十）发卡机构、清算机构和收单机构提供银行卡跨机构资金清算服务

（十一）转贴现业务销售额

五、增值税进项税额扣税凭证

（一）增值税专用发票

（二）海关进口增值税专用缴款书

（三）农产品收购发票或销售发票

（四）完税凭证

（五）通行费发票

六、增值税进项税额抵扣范围

（一）不得抵扣的进项税额的范围

（二）固定资产进项税额抵扣的规定

（三）不动产进项税额抵扣规定

（四）其他可以抵扣的进项税额

（五）不得抵扣的进项税额的确定

（六）平销行为

（七）进货退出或折让

（八）进项留抵的处理

七、增值税一般纳税人应纳税额的计算

（一）一般计税方法应纳税额的计算

（二）一般纳税人一般计税方法销售货物退回

（三）一般纳税人简易计税方法应纳税额的计算

（四）销售或经营租赁不动产

（五）货物期货征收增值税具体办法

（六）原油和铁矿石期货

八、增值税小规模纳税人和进口货物应纳税额的计算

（一）增值税小规模纳税人应纳税额的计算

（二）进口货物应纳税额的计算

（三）接受境外单位或者个人提供应税服务扣缴增值税

（四）境外单位通过教育部考试中心及其直属单位在境内开展考试

九、增值税税收优惠

（一）起征点

（二）小微企业免税优惠

（三）条例规定的免税项目

（四）税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额

（五）农业生产资料

（六）饲料

（七）免征蔬菜流通环节增值税

（八）免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税

（九）供热企业

十、特殊行业的增值税政策

（一）建筑企业

（二）房地产开发企业

（三）邮政企业

（四）电信企业

（五）加油站

（六）电力产品

（七）核电行业

（八）金融机构

十一、增值税发票的管理

（一）增值税专用发票的管理

（二）防伪税控主机共享服务系统

（三）机动车销售统一发票

（四）增值税发票管理新系统

（五）增值税发票查验平台

（六）作废发票和开具红字发票

（七）代开发票

（八）虚开发票

（九）保险公司共保业务的发票开具

（十）走逃（失联）企业开具增值税专用发票的认定及处理

十二、纳税申报

（一）一般纳税人增值税纳税申报表表样及填写要点

（二）一般纳税人申报比对管理

（三）一般纳税人增值税纳税申报表填写示例

（四）小规模纳税人增值税纳税申报表表样及填写要点

（五）小规模纳税人申报比对管理

（六）小规模纳税人增值税纳税填写示例

（七）增值税预缴税款表

十三、增值税的会计处理

（一）一般纳税人科目设置及主要用途

（二）一般纳税人一般计税方法项目的会计处理

（三）一般纳税人简易计税方法项目的会计处理

（四）一般纳税人金融商品转让的会计处理

（五）一般纳税人不常见业务的会计处理

（六）小规模纳税人增值税的会计处理