表体项目

A.本表“基本情况”

1.“划出方企业名称”：填报划出资产（或股权）企业的名称。

2.“划出方纳税人识别号”：填报划出资产（或股权）企业的纳税人识别号。

3.“主管税务机关名称”：填报划出资产（或股权）企业的主管税务机关名称。

4.“划入方企业名称”：填报划入资产（或股权）企业的名称。

5.“划出方纳税人识别号”：填报划入资产（或股权）企业的纳税人识别号。

6.“主管税务机关名称”：填报划入资产（或股权）企业的主管税务机关名称。

7.“划转关系”：勾选资产（或股权）划转的类型，关系1或关系2为二选一选项（两项中必须选一项，但不得同时选择，下同）。

划转关系为1时，应进一步勾选母公司是否为“划入方”或“划出方”，“划入方”或“划出方”为二选一选项，并应填报 “100%控股起始时间”（年、月、日）。

划转关系为2时，应进一步填报划入方和划出方的“股东名称”、“持股比例”和“持股起始时间”（年、月、日）。允许插入多行。 “持股起始时间”合计数不可填写。

8.“划转完成日（年月日）”：填报资产（或股权）划转完成的日期。

9.“被划转资产（股权）账面净值”：填报划出方企业按照国家统一会计制度核算的被划转资产（股权）账面净值。

10.“被划转资产（股权）计税基础”：填报划出方企业按照企业所得税法规定确定的被划转资产（股权）的计税基础。

B.本表“会计处理”

1. 列“会计科目”:填报企业按照国家统一会计制度核算的资产（或股权）划转会计分录中的会计科目。

2. 列“金额”:填报企业按照国家统一会计制度核算的资产（或股权）划转会计分录中的与会计科目相对应的金额（元，列至角分）。

3. 列“资产（股权）计税基础”：填报划出方企业按照企业所得税法规定确定的被划转资产（股权）的计税基础（元，列至角分）。根据会计分录各行次对应填写，也可不填写。

划出方的“贷”方各行次“资产（股权）计税基础”金额合计数应等于本表“基本情况”中“被划转资产（股权）计税基础”金额。

划入方的“借”方各行次“资产（股权）计税基础”金额合计数应等于本表“基本情况”中“被划转资产（股权）计税基础”金额。

4. 行“借”方：填报企业按照国家统一会计制度核算的资产（或股权）划转会计分录中的与会计科目借方科目及其对应金额。允许插入多行。

5. 行“贷”方：填报企业按照国家统一会计制度核算的资产（或股权）划转会计分录中的与会计科目贷方科目及其对应金额。允许插入多行。

C.本表“申报企业其他需说明的情况”

“申报企业其他需说明的情况”：填报企业其他需要说明的情况。

D.本表“申明”

“申明”：企业法定代表人对申明进行签章并填报日期。申明内容为“谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。”

股东信息和会计分录允许插入多行。