本行（第11行）填报总机构汇总计算本年度应补（退）的所得税额，不包括境外所得应纳所得税额，是根据4-5行自动生成的，也就是说这一部分是境内总税额减去累计预缴后本期要在总分机构之间进行分摊的税额。

下面的12-14行会按照我们上面讲过的汇总纳税企业所得税计算原理来进行分摊：