第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算的补充养老保险金额；

第2列“实际发生额”分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额；

第3列“税收规定扣除率”：填报税收规定的扣除比例（5%）；

第5列“税收金额”：填报按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×5%、本行第1列、本行第2列的孰小值填报。