第1列“账载金额”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额；

第2列“实际发生额”：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费用实际发生额；

第3列“税收规定扣除率”填写税法规定的扣除比例（14%）；

第5列“税收金额”填报按照税法规定允许税前扣除的金额，按第1行第5列“工资薪金支出/税收金额”×14%、本表第3行第1列、本表第3行第2列三者孰小值填报。