第12列“结余金额”：填写历年作为不征税收入处理的符合条件的财政性资金，减除历年累计支出（包括费用化支出和资本化支出）后尚未使用的不征税收入余额。

第13列“其中：上缴财政金额”：填写第12列“结余金额”中向财政部门或其他拨付资金的政府部门缴回的金额。

第14列“应计入本年应税收入金额”：填写企业以前年度取得财政性资金且已作为不征税收入处理后，在5年（60个月）内未发生支出且未缴回财政部门或其他拨付资金的政府部门，应计入本年应税收入的金额。本列第7行合计数生成到A105000《纳税调整项目明细表》第9行第3列“调增金额”。