增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料

税款所属期：        年     月    日至         年    月    日                    填表日期：        年    月    日

 纳税人名称（公章）：                                                                 金额单位：元至角分

一、本附列资料由销售服务有扣除项目的纳税人填写，各栏次均不包含免征增值税项目的金额。

二、各栏填写说明。

　　（一）第1栏“期初余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
　　（二）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用3%征收率的应税行为扣除项目金额。
　　（三）第3栏“本期扣除额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。
　　第3栏“本期扣除额”≤第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”≤第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”。
　　（四）第4栏“期末余额”：填写适用3%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。
　　（五）第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”：填写纳税人适用3%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。
　　（六）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3栏“本期扣除额”的数据。
　　第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”。
　　（七）第7栏“含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的含税销售额。
　　第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入（适用3%征收率）”第6栏“本期扣除额”。
　　（八）第8栏“不含税销售额”：填写适用3%征收率的应税行为的不含税销售额。
　　第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷1.03，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。
　　（九）第9栏“期初余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。
　　（十）第10栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的适用5%征收率的应税行为扣除项目金额。
　　（十一）第11栏“本期扣除额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期实际扣除的金额。
　　第11栏“本期扣除额”≤第9栏“期初余额”+第10栏“本期发生额”之和，且第11栏“本期扣除额”≤第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”。
　　（十二）第12栏“期末余额”：填写适用5%征收率的应税行为扣除项目本期期末结存的金额。
　　（十三）第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”：填写纳税人适用5%征收率的应税行为取得的全部价款和价外费用数额。
　　（十四）第14栏“本期扣除额”：填写本附列资料第11栏“本期扣除额”的数据。
　　第14栏“本期扣除额”=第11栏“本期扣除额”。
　　（十五）第15栏“含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的含税销售额。
　　第15栏“含税销售额”=第13栏“全部含税收入（适用5%征收率）”第14栏“本期扣除额”。
　　（十六）第16栏“不含税销售额”：填写适用5%征收率的应税行为的不含税销售额。
　　第16栏“不含税销售额”=第15栏“含税销售额”÷1.05，与《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》第4栏“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”“本期数”“服务、不动产和无形资产”栏数据一致。