一、经营所得个人所得税相关政策

1、个体工商户个人所得税计税办法

2、财税[2000]91号关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的通知

3、关于合伙企业合伙人所得税问题的通知

4、律师事务所从业人员征收个人所得税相关法规

5、保险营销人员个人所得税相关法规

6、国税发[1997]178号关于个人从事医疗服务活动征收个人所得税问题的通知

7、国税函[1996]658号关于个人举办各类学习班取得的收入征收个人所得税问题的批复

8、国家税务总局公告2018年第11号国家税务总局关于税收协定执行若干问题的公告

二、经营所得个人所得税及纳税申报表

1、经营所得征税的原理分析

2、生产经营所得纳税申报发展历程及体系

3、生产经营所得个人所得税纳税申报表样表及填表说明（四张）

三、收入的申报

1、收入申报的法规依据

2、销售货物收入

3、提供劳务收入

4、转让财产收入

5、利息收入

6、租金收入

7、接受捐赠收入

8、资产溢余收入

9、逾期一年以上的未退包装物押金收入

10、确实无法偿付的应付款项

11、已作坏账损失处理后又收回的应收款项

12、债务重组收入

13、补贴收入

14、违约金收入

15、汇兑收益

16、视同销售收入

17、对外投资的转让收益与利息股息红利收入

18、企业从境外取得的所得

19、其他收入问题

四、成本费用税前扣除的申报

1、成本

2、费用

3、税金

4、损失

5、其他支出

6、资本性支出与收益性支出

7、经营所得税前扣除的原则

五、纳税调整增加额的填列

1、超过规定标准的扣除项目

①工资及职工福利费、工会经费调整

②同期同类贷款利率的调整

③业务招待费的调整

④广告及业务宣传费的调整

⑤捐赠支出税前扣除

⑥折旧及资产损失的纳税调整

2、不允许扣除的项目

六、纳税调整减少与税收优惠

1、纳税调整减少的项目

①广告与业务宣传费的调整

②弥补亏损的结转

2、随军家属、军转干部、退役士兵从事生产经营免税的规定

3、残疾、孤老、烈属减征个人所得税

4、失业人员、低保、零就业家庭、高校毕业生从事个体经营减免个人所得税

5、取消农业税从事四业所得暂免征收个人所得税

6、经营所得扣除项目个人所得税与企业所得税对照

七、合伙企业合伙人的分配

1、《合伙企业法》对合伙企业分配的规定

2、合伙企业合伙人各种分配方式下如何纳税申报

八、对外投资与份额转让的所得纳税申报

1、利息、股息、红利所得

2、股权投资转让所得

3、合伙企业份额转让所得

4、以股权出资有限合伙企业的税收分析

九、特殊情形生产经营所得纳税申报

1、律师事务所个人所得税征税办法

2、承租承包经营所得

3、建安企业个人所得税管理办法

4、保险代理、证券经纪等非有形商品推销代理个人所得税

5、信托业务个人所得税

6、基金业务个人所得税

7、机动出租车驾驶员个人所得税征收管理暂行办法

8、广告行业与演出市场个人所得税

9、新闻出版从业人员个人所得税征收管理

10、“共享经济”个人收入是“综合所得”还是“经营所得”

11、个人举办的学校、医院等经营所得

12、一人投资多个合伙或独资企业生产经营所得申报

13、外国企业或者个人在中国境内设立合伙企业

14、多层合伙架构的合伙企业生产经营所得

15、分支机构经营所得

16、合伙企业终止清算回收所得以及经营期不满一年的经营所得

17、个人所得税法反避税条款的影响

18、合伙企业适用税收协定待遇的分析

19、经营所得个人所得税核定征收的申报