《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）解读
1、该《管理办法》将影响哪些人？如何判断自身是否会受影响？
2、《管理办法》将于何时实施？
3、大陆居民在境外银行的账户信息是否涉及交换报送给中国税务机关？
4、哪些信息会被报送到国税总局？
5、会对中国公民境外开户有什么要求？
6、如何判断自身是中国税收居民？还是其他国家（地区）居民？
7、对于在2017年1月1日以前开立的金融账户，个人和企业是否需要提供额外资料？
8、实施“标准”是否对中国税收居民是否有不利影响？
9、我是海外华侨华人，实施“标准”对我是否有影响？
模块一：高管 / 董事、高收入人群的税务筹划
一、国内避税地个人所得税筹划
二、境外支付工资个人所得税筹划
三、警惕一些违规的个税筹划
1、通过买保险退保筹划
2、通过海外避税地公司筹划
3、通过虚开发票套取现金筹划
4、通过境内避税地筹划风险
四、18大之后个人所得税最新政策及改革趋势综论
五、年度至今颁布的个人所得税最新政策及影响
1、取消外籍人员从外商投资企业取得的股息、红利所得免征个人所得税的规定
六、个人所得税税务稽查的现状、重点和趋势
稽查项目：
1、限售股减持
2、股利红利所得
3、财产转让所得
4、特殊行业（证券、基金列入今年稽查重点）
5、高收入个人
稽查手段：
1、全员全额明细申报
2、第三方信息
3、重点纳税人建档
4、税收情报交换
七、个人所得税年度申报应注意的问题
1、年所得12万申报
2、多处取得收入申报
3、境外收入申报
4、申报地点
八、其他收入的个税筹划
1、年终奖、薪金、绩效奖金如何发放?
2、员工福利如何进行个税筹划? 住房公积金及补充养老保险个税筹划
1）抚恤金、救济金
2）误餐补助（根据实际餐数按标准领取的误餐费）
3）为员工提供员工住宿
4）提供假期旅游津贴（实报实销）
5）实报实销交通费、差旅费津贴
6）以劳动服名义购置高档西装。
7）年终奖抵购房折扣
3、竞业限制经济补偿金能否筹划?
4、国内高管、高收入人群个税筹划案例分析
5、 国内部分地区个人所得税退税筹划案例
6、利用工资和劳务报酬的转化进行税收筹划
1）个人兼职取得的收入
2）个人由于担任董事职务所取得的董事费收入
模块二：外籍员工(含港澳台人士)个税筹划
一、个税缴纳对象的认定
1、如何界定居民纳税人与非居民纳税人?
2、境内有无住所及习惯性居住
二、个税的数字游戏
1、90天与183天
2、认定天数的计算原则
3、不到183天也要交税?
4、到了183天也可以不交税?
5、如何为长期来华人士制定离境安排?
6、如何理解5年与不满一年
三、收入的分配
1、境内外所得划分
2、外籍人士的境内境外薪金分摊
3、以内地公司名义由海外代为支付的薪金补贴
4、如何筹划代垫费用的对外支付
5、工资收入、董事费、股票期权的处理
6、股权激励个人所得税（案例分享）
7、福利费、出差补贴、语言训练费、保险、住房补贴、搬迁费、洗衣费等等、公司免费用车、话费补贴、私车公用是否会涉及个税?
8、什么是“非现金形式或实报实销形式”?
四、跨境派遣的陷阱
1、外籍员工派遣中个税对常设机构认定的影响
2、外籍派遣应该如何操作?
3、派遣也会被认定为提供服务并收取税款?
4、内地个人外派境外工作的个人所得税的难点
五、以下这些似是而非的“所谓筹划”方案，会面对哪些税务局质疑?有哪些看似可行实则无从实施之处?
1、工资费用化项目的选择与实施
2、多处取得工资的避税计划
3、福利费的避税筹划
4、劳务报酬的避税筹划
5、奖金发放形式及时间的避税筹划
6、为职工支付其他费用的所得税扣除
7、外籍个人工资支付地的税收筹划
8、外籍个人工资来源地的税收筹划
9、外籍个人收入项目转变的税收筹划
10、外籍个人先分配后转让的税收筹划
11、外籍个人工资福利化的税收筹划
六、外籍人员个人所得税关注热点问题
1、90天（183天）申报问题
2、汇率的折算问题
3、年金个人所得税
4、补发工资个人所得税
5、实际雇主的确定与反避税问题
6、独立个人劳务与非独立个人劳务区分
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