问：工会经费、职工福利费，企业本年计提金额大于实际发放的，汇算清缴时如何填写A105050表？

答：A105050表填写第3或7行：第1列“账载金额”填写企业上计提的金额；第2列“实际发生金额”分析填写应付职工薪酬科目下的职工福利费或工会经费的实际发生额；第5列“税收金额”填写按照税收规定允许税前扣除的金额，根据“工资薪金支出的税收金额”×扣除率（14%或2%）、本行第1列、本行第2列三者孰小值填报。