1 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表（债务重组）》介绍
本表适用于发生了债务重组业务并且适用特殊性税务处理的企业填报。当《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》勾选了“债务重组”项时，需要填报本表。
企业重组所得税特殊性税务处理报告表（债务重组）
申报企业名称(盖章)： 金额单位：元（列至角分）
债务人名称 | 债务人纳税识别号 | 债务人所属主管税务机关（全称） | ||||
债权人名称 | 债权人纳税识别号 | 债权人所属主管税务机关（全称） | ||||
债务重组方式 | □ 重组所得超过应纳税所得额50% | □ 债转股 | ||||
债务人重组业务涉及的债务账面价值 | ||||||
债务人重组业务涉及的债务计税基础（1） | 其中：①应付账款计税基础 | |||||
②其他应付款计税基础 | ||||||
③借款计税基础 | ||||||
④其他债务计税基础 | ||||||
除债转股方式外的债务重组 | 债务人用于偿付债务的资产公允价值（2） | 其中：①现金 | ||||
②银行存款 | ||||||
③非货币资产 | ||||||
④其他 | ||||||
债务人债务重组所得（3）=（1）-（2） | ||||||
债务人本年度应纳税所得额 | 债务重组所得占本年度应纳税所得额的比重% | |||||
债转股方式的债务重组 | 债权人债转股后所拥有的股权占债务人全部股权比例% | 债转股取得股权的公允价值（4） | ||||
债权人原债权的计税基础（即股权的计税基础） | 债务人暂不确认的债务重组所得（5）=（1）-（4） | |||||
谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 | ||||||
法定代表人签章： 年 月 日 | ||||||
填表人： 填表日期：
填表说明：
本表一式两份,债务人（债权人）及其所属主管税务机关各一份。
