一、收入所得类
（一）征税收入
17.代扣代缴、代收代缴、委托代征各项税费返还的手续费是否缴纳企业所得税？
30.融资性售后回租业务中，承租人出售资产的行为，是否需要缴纳企业所得税？
（二）不征税收入
40.公司收到相关政府部门“以奖代补”的款项所得税应该如何处理？
二、税前扣除类
（一）工资薪金
42.劳务派遣人员年终奖支出是否可以作为工资、薪金支出在企业所得税税前扣除？
43.交通费补贴，与工资一并发放，应作为福利费还是工资薪金支出税前扣除？
44.季节工、临时工工资支出，能否做为职工福利费和工会经费扣除基数？
47.劳务派遣用工支出能否作为工资薪金支出并作为三项经费的计提基数？
48.何为“合理的工资薪金”？
51.上年12月份计提的工资1月份发放是否可以在汇算时扣除？
（二）职工福利费
（三）工会经费
（四）保险费用
65.为退休人员缴纳的补充养老保险、补充医疗保险在企业所得税税前可以扣除吗？
67.只为高管人员支付的补充养老和补充医疗保险费能否在税前扣除？
（五）广告费
（六）捐赠支出
76.公益性捐赠支出超过年度利润总额12%的部分，能否结转以后年度扣除？
（七）利息支出
82.贴现利息高于同期银行承兑汇票的贴现利息，能不能所得税前扣除？
（八）资产折旧摊销
91.办公用小汽车车辆购置税能否一次性在企业所得税税前扣除？
（九）资产损失
101.以前年度费用支出未在企业所得税前扣除，现在还能否税前扣除？
（十）筹建期支出
104.开办费如何处理?怎样摊销开办费？
105.筹建期业务招待费，如何税前扣除？
（十一）扣除凭证
107.当年发生的费用，未及时取有效凭证，是否可以在税前扣除？
108.加油站、超市卷筒发票未加盖发票专用章，能否税前扣除？
109.差旅费支出税前扣除凭证有何规定？
110.党组织工作经费，能否税前扣除？
112.房地产开发企业建造的地下停车场是否可以作为公共配套设施进公摊成本处理?
113.估价入账的原材料，可否税前扣除？
116.车辆违章缴纳罚款，可否税前扣除？
120.预售房款所缴税金能否扣除？
123.业务招待费税前扣除限额的计算基数，是否包括“视同销售收入”？
三、税收优惠类
（一）小型微利优惠
126.企业所得税核定定率征收的纳税人能否享受小型微利企业优惠？
（二）研发费用加计扣除
127.被科技部门撤销登记编号的企业，相应年度还可以享受研发费用加计扣除的优惠政策吗？
130.企业从事研发活动，外聘研发人员的劳务费用可以加计扣除吗？
132.固定资产加速折旧与研究开发费用加计扣除是否可以同时享受？
133.委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，是否允许加计扣除？
134.企业有部分设备既用于研发活动，同时又用于非研发活动，发生的费用怎样扣除？
136.哪些活动不适用企业所得税研究开发费用税前加计扣除政策？
138.与研发活动相关的差旅费、会议费可以享受加计扣除政策吗？
（三）高新技术企业优惠
139.取得高新技术企业资格后，从何时开始享受高新技术企业优惠？
141.高新技术企业发生重组，其高新技术企业资格是否会被取消？
142.高新技术企业跨认定机构管理区域迁移的，是否需要申请重新认定？
143.高新技术企业取得来源于中国境外的所得，能否按15%的税率计算缴纳境外部分的企业所得税？
（四）技术转让
144.转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得，能否享受企业所得税优惠？
145.企业转让一项外购的企业专利权，可以享受企业所得税符合企业所得税的优惠吗？
（五）投资优惠
147.创业投资企业的实缴出资未满2年，能否享受投资额抵扣应纳税所得额的优惠政策？
150.享受技术成果投资企业所得税递延纳税政策的，需要满足哪些条件？
151.企业采取股权投资方式直接投资于初创期科技型企业，有何企业所得税优惠政策？
（六）农林牧渔优惠
152.种植观赏性植物，可以享受企业所得税减半征收的优惠吗？
153.从农户手中收购茶叶后进行分类、包装再销售，取得的收入是否属于所得税免税收入？
（七）其他优惠
161.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入有何企业所得税优惠?
162.享受“两免三减半”优惠的软件企业，如在享受优惠政策期间，有的年度亏损，享受优惠的时间是否可以顺延？
四、汇总纳税及其他
166.纳税人汇算清缴时负哪些法律责任？
