1 《企业重组所得税特殊性税务处理报告表（企业分立）》介绍
本表适用于发生了企业分立业务并且适用特殊性税务处理的企业填报。当《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》勾选了“分立”项时，需要填报本表。
企业重组所得税特殊性税务处理报告表(企业分立)
申报企业名称(盖章)： 金额单位：元（列至角分）
被分立企业名称 | 被分立企业所属主管税务机关（全称） | |||
被分立企业纳税识别号 | ||||
被分立企业 | 资产 | 负债 | 净资产 | |
计税基础 | ||||
公允价值 | ||||
被分立企业股东名称 | 持股比例 | 股权公允价值 | 股权原计税基础 | 被分立企业股东所属主管税务机关（全称） |
1 | ||||
2 | ||||
分立企业1名称 | 分立企业1所属主管税务机关（全称） | |||
分立企业1纳税识别号 | ||||
分立企业1 | 资产 | 负债 | 净资产 | |
计税基础 | ||||
公允价值 | ||||
分立企业2名称 | 分立企业2所属主管税务机关（全称） | |||
分立企业2纳税识别号 | ||||
分立企业2 | 资产 | 负债 | 净资产 | |
计税基础 | ||||
公允价值 | ||||
分立交易的支付总额 | 股权支付额占交易支付总额的比例% | |||
股权支付额（公允价值） | 股权支付额（原计税基础） | |||
非股权支付额（公允价值） | 非股权支付额（原计税基础） | |||
非股权支付对应的资产转让所得或损失 | ||||
被分立企业分立资产公允价值 | 被分立企业全部资产公允价值 | |||
被分立企业未超过法定弥补期限的亏损额 | 分立企业可弥补的被分立企业尚未弥补的亏损额 | |||
未确认的资产损失 | 分期确认的收入 | |||
被分立企业股东取得股权和其他资产情况 | ||||
股东名称 | 项目名称 | 公允价值 | 计税基础 | |
谨声明：本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整，并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。 | ||||
填表人： 填表日期：
填表说明：
1.分立企业超过两家的，应增加相应行次填写。
3.本表一式两份。分立企业（被分立企业、被分立企业股东）及其所属主管税务机关各一份。
